AOW en belasting

De AOW is inkomen, en over inkomen betaal je belasting. Toch betaal je na je AOW-leeftijd minder belasting over hetzelfde bedrag dan daarvoor. Op deze pagina lees je hoe dat zit.

Geen AOW-premie meer

Zolang je jonger bent dan de AOW-leeftijd, betaal je in de eerste belastingschijf naast belasting ook premies volksverzekeringen, waaronder de AOW-premie. Vanaf je AOW-leeftijd hoef je die AOW-premie niet meer te betalen. Daardoor is het tarief in de eerste schijf voor AOW-gerechtigden flink lager.

Loonheffing op je AOW

De SVB houdt maandelijks loonheffing in op je AOW, net zoals een werkgever dat doet op loon. Wat je op je rekening krijgt, is het nettobedrag. Met de AOW-bedrag calculator zie je het verschil tussen bruto en netto.

Heffingskortingen

Heffingskortingen verlagen de belasting die je betaalt. Na je AOW-leeftijd heb je recht op:

• de algemene heffingskorting (lager dan voor mensen onder de AOW-leeftijd);
• de ouderenkorting, die lager wordt naarmate je inkomen hoger is;
• de alleenstaande-ouderenkorting, als je de AOW voor alleenstaanden krijgt.

De bedragen van deze kortingen veranderen elk jaar. Kijk voor de actuele bedragen op de site van de Belastingdienst.

Let op: loonheffingskorting maar bij één instantie

Krijg je naast je AOW ook pensioen van een pensioenfonds, of nog loon? Dan mag maar één van die instanties de loonheffingskorting toepassen. Meestal is dat de SVB, omdat de AOW voor de meeste mensen het grootste inkomen is. Laat je de korting door twee instanties toepassen, dan betaal je maandelijks te weinig belasting en moet je achteraf bijbetalen via de aangifte inkomstenbelasting.

Aangifte doen

Heb je alleen AOW en een klein pensioen, dan hoef je vaak geen aangifte te doen. Heb je meerdere inkomens, vermogen of aftrekposten zoals zorgkosten, dan kan een aangifte je juist geld opleveren of voorkomen dat je later moet bijbetalen. Twijfel je, vraag dan hulp, bijvoorbeeld bij een ouderenbond of de Belastingdienst.

Toeslagen

Met een AOW-uitkering kun je, afhankelijk van je inkomen en vermogen, ook recht hebben op zorgtoeslag of huurtoeslag. Geef je nieuwe inkomen door aan de Dienst Toeslagen zodra je AOW ingaat, zodat je voorschot klopt.

Rekenvoorbeeld: waarom je minder belasting betaalt

Vóór je AOW-leeftijd valt een deel van je inkomen in een schijf waarin ook de premie voor de AOW zit. Die premie verdwijnt na je AOW-leeftijd. Wat overblijft is alleen de belasting. Voor hetzelfde inkomen betaal je dus minder dan toen je nog werkte. Hoeveel precies, hangt af van de tarieven van dat jaar. De Belastingdienst publiceert die elk jaar.

Loonheffing met of zonder korting

De SVB houdt altijd loonheffing in, maar kan dat op twee manieren doen:

• Met loonheffingskorting: de heffingskortingen worden al verrekend in de maandelijkse inhouding. Dit is de gewone situatie als de AOW je enige inkomen is.
• Zonder loonheffingskorting: er wordt meer ingehouden. Dat is nodig als een andere instantie, zoals je pensioenfonds, de korting al toepast. Je krijgt de korting dan niet twee keer.

Het verschil in het nettobedrag zie je in de tabel op AOW-bedragen.

Je jaaropgave

Na afloop van het jaar stelt de SVB een jaaropgave beschikbaar met je AOW en de ingehouden loonheffing. Die gebruik je voor je belastingaangifte. Je vindt hem in Mijn SVB. Zie ook betaaldata AOW.

Belasting als je in het buitenland woont

Woon je buiten Nederland, dan hangt het van het belastingverdrag tussen Nederland en jouw woonland af waar je belasting over je AOW betaalt. Lees meer op emigreren met AOW en AOW aanvragen vanuit het buitenland.

Werken naast je AOW

Verdien je naast je AOW nog loon of winst? Dan telt dat mee in je inkomen en betaal je daarover belasting. Je AOW zelf wordt niet gekort. Zie werken na je AOW-leeftijd.